第五章 澳大利亚雇主的养老金缴纳义务：外国劳工的养老保障
随着全球化的发展，越来越多的外国劳工选择前往澳大利亚工作。无论是持工作签证、学生签证还是其他临时签证的外国劳工，都可能有权享受澳大利亚的养老金（Superannuation）福利。然而，许多外国劳工并不清楚自己的权利，甚至不知道雇主是否有义务为其缴纳养老金。本文将详细介绍澳大利亚雇主为外国劳工缴纳养老金的法律要求，并指导外国劳工如何查询和管理自己的养老金账户。
一、澳大利亚养老金体系概述
澳大利亚的养老金体系是一个多层次、综合性的社会保障体系，主要包括以下三个支柱：
（一）政府养老金（Age Pension）
这是由澳大利亚政府提供的一种基本生活保障，财源来自联邦政府的社会安全福利预算，旨在为符合条件的老年人提供基本生活保障。然而，政府养老金的领取条件较为严格，通常要求申请人在澳大利亚居住满一定年限，并通过收入和资产测试。
（二）雇主强制缴纳的养老金（Superannuation Guarantee，简称SG）
这是澳大利亚养老金体系的核心部分，由雇主为员工缴纳，旨在为员工的退休生活提供经济保障。雇主必须按照员工税前工资的一定比例向员工的养老金基金账户缴纳养老金。
（三）个人自愿缴纳部分
除了雇主强制缴纳的养老金外，员工还可以根据自己的经济状况和退休规划，自愿向养老金基金账户缴纳额外的资金。包括个人养老金、股票、房产等多种形式，进一步提升个人退休后的经济保障水平。个人自愿缴纳部分可以享受一定的税收优惠。
二、雇主为外国劳工缴纳养老金的法律要求
根据澳大利亚法律，雇主为外国劳工缴纳养老金的义务与为本地员工缴纳养老金的义务基本一致。以下是雇主必须遵守的主要法律要求：
（一）缴纳对象
雇主必须为符合条件的员工缴纳养老金，其中也包括外国劳工。具体来说：
• 年龄在18岁及以上的成年员工，无论其工作时长是全职（full - time）、兼职（part - time）还是临时（casual），雇主都需要为其支付养老金；
• 年龄未满18岁的未成年员工，如果每周工时超过 30 小时，雇主同样有缴纳养老金的义务。
（二）缴纳比例
自2025年7月1日起，雇主必须按照员工税前工资的12%缴纳养老金。这一比例是强制性的，雇主不得低于此标准缴纳。
（三）缴纳频率
雇主必须按季度向员工的养老金基金账户缴纳一次养老金，并且必须在每个季度结束后的28天内完成支付。
（四）养老金基金的选择
雇主可以选择为员工缴纳养老金的基金。员工也可以在符合一定条件下选择自己的养老金基金。如果员工未选择基金，雇主则需将养老金缴纳至默认的养老金基金。
（五）特殊情况
对于一些短期工作或临时工作的外国劳工，雇主的养老金缴纳义务可能会有所不同。
三、外国劳工如何查询和管理自己的养老金账户
对于外国劳工来说，了解如何查询和管理自己的养老金账户是确保自身养老权益的重要环节。以下是具体的步骤和方法：
（一） 查询养老金账户
1. 通过澳洲税务局网站（ATO）与 myGov 账户关联查询：首先，在搜索引擎中搜索 “ATO Searching - for - lost - super”，找到澳洲税务局相关页面，在页面下方 “How else can I search for lost and unclaimed super” 一栏中点击 “myGov”。若尚未创建 myGov 账户，需点击 “create a myGov account” 进行创建。按照系统提示，填写税号、名字、姓以及出生日期等信息，勾选同意条款后点击 “Next”，即可成功将 ATO 账户链接到 myGov 账号。之后，回到 myGov 界面，点击 “service” 进入已链接的 ATO 账户，再点击上方菜单栏 “Super—Super accounts”，就能看到自己名下的所有 super 账户，同时还能获取账户管理公司及其网站和联系信息。
2. 使用在线服务平台：澳大利亚政府提供了一个名为“我的养老金”（MySuper）的在线服务平台，外国劳工可以通过该平台查询自己的养老金账户信息。
3. 联系养老金基金客服：如果外国劳工对养老金账户有任何疑问，可以拨打养老金基金的客服电话进行咨询。
（二）管理养老金账户
1. 选择养老金基金：外国劳工可以选择自己的养老金基金，或者接受雇主选择的默认基金。澳大利亚有多种类型的养老金机构可供选择：
公共部门养老基金（public sector funds）：一般向为澳大利亚（联邦）、州和地区政府工作的雇员开放。公共部门雇主可以向员工提供固定福利和宪法保护基金（cpfs）。
公司养老基金（corporate super funds）：通常只对为特定雇主或公司工作的人开放。
行业养老基金（industry super funds）：特定行业的从业者才能加入的基金。若外国劳工在特定行业（如酒店或建筑）工作，雇主通常会与该行业对应的基金签约。
零售养老基金（retail super funds）：通常由金融机构经营，面向所有人开放。
自主管理型养老金（SMSFs）：SMSF 和其他基金一样运作，但需要劳工自行管理。作为 “受托人”，劳工对所有投资决策以及遵守养老金和税法负有法律责任。这种类型的养老金适合对投资有一定了解且希望自主决策的人群。
2. 调整投资策略：养老金基金通常提供多种投资策略供员工选择。外国劳工可以根据自己的风险承受能力和退休规划，选择适合自己的投资策略。
3. 合并养老金账户：如果外国劳工在澳大利亚有多个养老金账户，可以通过养老金基金的在线服务平台或客服电话将这些账户合并，以方便管理和减少管理费用。但在进行账户合并之前，务必咨询各个账户的管理公司有关转户、退出的费用，以免造成额外损失。也可以向专业的财务顾问（financial planner）寻求咨询建议。
4. 定期检查账户余额和投资表现：外国劳工应定期检查自己的养老金账户余额和投资表现，确保养老金基金的管理符合自己的预期。
四、外国劳工在离开澳大利亚时的养老金处理
对于许多外国劳工来说，他们可能会在完成工作后离开澳大利亚。在这种情况下，他们需要了解如何处理自己的养老金账户。根据澳大利亚法律，外国劳工在离开澳大利亚时，可以通过以下方式处理自己的养老金：
（一）离澳养老金支付（Departing Australia Superannuation Payment，简称DASP）
如果外国劳工是临时居民，并且在离开澳大利亚时不再返回，可以申请离澳养老金支付。通过这种方式，外国劳工可以提取自己养老金账户中的余额。
（二）保留养老金账户
如果外国劳工计划在未来返回澳大利亚工作或定居，可以选择保留自己的养老金账户。在这种情况下，养老金基金将继续管理该账户，直到外国劳工满足提取养老金的条件。
澳大利亚的养老金体系为外国劳工提供了重要的养老保障。雇主为外国劳工缴纳养老金是法律规定的义务，外国劳工也应积极了解和管理自己的养老金账户。通过合理选择养老金基金、调整投资策略以及及时处理养老金账户，外国劳工可以确保自己在退休后能够获得稳定的经济保障。同时，澳大利亚政府也在不断优化养老金制度，以适应不断变化的社会经济环境，为所有在澳大利亚工作的人员提供更好的养老保障。
澳大利亚的养老金制度是其社会保障体系的重要组成部分，为外国劳工提供了坚实的养老保障基础。雇主的养老金缴纳义务和外国劳工对养老金账户的管理，共同构成了这一制度的有效运行机制。希望本文的介绍能够帮助外国劳工更好地了解和维护自己的养老权益，为未来的生活提供坚实的保障。
